公司领导：

     我们接受委托，对公司采购系统的内部控制有效性进行了审核，我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的，在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

     我们的审核目标为：

        1、了解内部控制制度的设计；

        2、评价内部控制制度设计的合理性； 

        3、测试和评价内部控制制度执行的有效性。依据上述审核目标，我们实施了以下审核程序：

        1、对公司内部控制制度的基本情况进行了解；

        2、检查内部控制制度生成的文件和记录，并观察被审核单位经营活动；

        3、随机抽样并执行穿行测试。

现结合公司采购系统各关键控制点对相关业务部门的内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。

一．采购部

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